Den nederlandske lov om tilsynskontorer
I henhold til den nederlandske tilsynsloven for tillitskontor anses følgende tjeneste som en tillitstjeneste: levering av hjemsted for en juridisk enhet eller et selskap i kombinasjon med levering av tilleggstjenester. Disse tilleggstjenestene kan blant annet bestå i å yte juridisk rådgivning, ta seg av selvangivelsen og utføre aktiviteter knyttet til utarbeidelse, vurdering eller revisjon av årsregnskapet eller driften av virksomheten.
I praksis er ofte levering av bosted og levering av tilleggstjenester atskilt; disse tjenestene leveres ikke av samme part. Parten som leverer tilleggstjenestene bringer klienten i kontakt med en part som tilbyr bosted, eller omvendt. På denne måten faller ikke begge leverandørene inn under virkeområdet til den nederlandske loven om tilsyn med trustkontorer.
Med et endringsnotat av 6. juni 2018 ble det imidlertid fremsatt et forslag om å nedlegge et forbud mot denne separeringen av tjenester. Dette forbudet innebærer at tjenestetilbydere beviser en tillitstjeneste i henhold til den nederlandske trustkontortilsynsloven når de yter tjenester som er rettet både mot levering av bosted og mot levering av tilleggstjenester. Uten tillatelse har en tjenesteyter derfor ikke lenger lov til å yte tilleggstjenester og i ettertid bringe klienten i kontakt med en part som gir bosted.
Videre kan ikke en tjenesteleverandør uten tillatelse opptre som mellommann ved å bringe en klient i kontakt med ulike parter som kan tilby bosted og tilby tilleggstjenester. Lovforslaget om å endre den nederlandske tilsynsloven for trustkontorer er nå i Senatet. Når dette lovforslaget vedtas, vil dette få store konsekvenser for mange selskaper; mange selskaper må søke om tillatelse i henhold til den nederlandske tilsynsloven for trustkontorer for å kunne fortsette sin nåværende virksomhet.
