Introduksjon
I vårt raskt utviklende samfunn blir kryptovaluta stadig mer populær. For tiden finnes det mange typer kryptovaluta, som Bitcoin, Ethereum og Litecoin. Kryptovalutaer er utelukkende digitale, og valutaene og teknologien holdes trygge ved å bruke blokkjedeteknologien. Denne teknologien holder en sikker oversikt over hver transaksjon på ett sted. Ingen kontrollerer blokkjeden siden disse kjedene er desentralisert på tvers av hver datamaskin som har en kryptovaluta-lommebok.
Blokkjedeteknologi gir også anonymitet for brukere av kryptovaluta. Mangelen på kontroll og brukernes anonymitet kan utgjøre visse risikoer for gründere som ønsker å bruke kryptovaluta i bedriften sin. Denne artikkelen er en fortsettelse av vår forrige artikkel, «Kryptovaluta: de juridiske aspektene ved en revolusjonerende teknologi» . Mens denne forrige artikkelen hovedsakelig tok for seg de generelle juridiske aspektene ved kryptovaluta, fokuserer denne artikkelen på risikoene bedriftseiere kan møte når de har med kryptovaluta å gjøre, og viktigheten av samsvar.
Risiko for mistanke om hvitvasking
Mens cryptocurrency vinner popularitet, er det fremdeles uregulert i Nederland og resten av Europa. Lovgiverne jobber med å implementere detaljert regelverk, men dette vil være en lang prosess. Imidlertid har de nederlandske nasjonale domstolene allerede avsagt flere dommer i saker som angår cryptocurrency. Selv om noen få avgjørelser gjaldt den juridiske statusen til cryptocurrency, var de fleste tilfeller innenfor det kriminelle spekteret. Hvitvasking av penger spilte en stor rolle i disse dommene.
Hvitvasking av penger er et aspekt som bør tas i betraktning for å sikre at organisasjonen din ikke faller inn under den nederlandske straffeloven. Hvitvasking av penger er en straffbar handling i henhold til nederlandsk straffelov . Dette er fastsatt i artikkel 420bis, 420ter og 420 i den nederlandske straffeloven. Hvitvasking av penger er bevist når en person skjuler den faktiske arten, opprinnelsen, fremmedgjøringen eller fortrengningen av en bestemt vare, eller skjuler hvem som er mottaker eller innehaver av varen, samtidig som vedkommende er klar over at varen stammer fra kriminell aktivitet.
Selv når en person ikke var uttrykkelig klar over at varen stammet fra kriminell virksomhet, men med rimelighet kunne ha antatt at dette var tilfellet, kan han bli funnet skyldig i hvitvasking av penger. Disse handlingene kan straffes med fengsel inntil fire år (for å være klar over den kriminelle opprinnelsen), fengsel inntil ett år (for å ha en rimelig antagelse) eller en bot på opptil 67.000 euro. Dette er fastsatt i artikkel 23 i den nederlandske straffeloven. En person som gjør det til en vane å hvitvaske penger kan til og med bli fengslet i opptil seks år.
Nedenfor er noen eksempler der de nederlandske domstolene ga videre bruk av cryptocurrency:
- Det var en sak der en person ble anklaget for hvitvasking av penger. Han fikk penger som ble oppnådd ved å konvertere bitcoins til fiat-penger. Disse bitcoins ble oppnådd gjennom den mørke banen, hvor IP-adresser til brukere er skjult. Undersøkelser viste at den mørke nettet brukes nesten utelukkende til handel med ulovlige varer, som skal betales med bitcoins. Derfor antok retten at bitcoins oppnådd gjennom den mørke nettet er av kriminell opprinnelse. Retten uttalte at den mistenkte mottok penger som ble oppnådd ved å konvertere bitcoins av kriminell opprinnelse til fiat-penger. Den mistenkte var klar over at bitcoins ofte er av kriminell opprinnelse. Likevel undersøkte han ikke opphavet til fiat-pengene han skaffet. Derfor har han bevisst godtatt den betydelige sjansen for at pengene han fikk ble innhentet gjennom ulovlige aktiviteter. Han ble dømt for hvitvasking av penger. [1]
- I dette tilfellet startet Fiscal Information and Investigation Service (på nederlandsk: FIOD) en undersøkelse av bitcoin-handelsmenn. Den mistenkte i dette tilfellet ga bitcoins til de næringsdrivende og konverterte dem til fiat-penger. Den mistenkte brukte en online lommebok som det ble avsatt mange mengder bitcoins, som stammer fra den mørke banen. Som nevnt i saken ovenfor antas disse bitcoins å være av ulovlig opprinnelse. Den mistenkte nektet å gi avklaring angående opprinnelsen til bitcoins. Retten uttalte at den mistenkte var godt klar over den ulovlige opprinnelsen til bitcoins siden han gikk til handelsmenn som garanterer anonymiteten til sine klienter og ber en høy kommisjon for denne tjenesten. Derfor uttalte retten intensjonen til den mistenkte kan antas. Han ble dømt for hvitvasking av penger. [2]
- Den neste saken gjelder en nederlandsk bank, ING. ING inngikk en bankkontrakt med en bitcoin-handelsmann. Som bank har ING visse overvåknings- og etterforskningsforpliktelser. De oppdaget at klienten brukte kontantpenger til å kjøpe bitcoins til tredjepart. ING avsluttet forholdet siden opprinnelsen til utbetalingene i kontanter ikke kan sjekkes og pengene muligens kan skaffes gjennom ulovlige aktiviteter. ING følte at de ikke lenger var i stand til å oppfylle sine KYC-forpliktelser, siden de ikke kunne garantere at deres kontoer ikke ble brukt til hvitvasking av penger og for å unngå risiko for integritet. Retten uttalte at klienten til ING var utilstrekkelig med å bevise at kontantpengene var av lovlig opprinnelse. Derfor fikk ING lov til å avslutte bankforholdet. [3]
Disse dommene viser at arbeid med cryptocurrency kan utgjøre en risiko når det gjelder overholdelse. Når opprinnelsen til cryptocurrency er ukjent, og valutaen kan stamme fra det mørke nettet, kan det lett oppstå mistanke om hvitvasking av penger.
Samsvar
Siden kryptovaluta ennå ikke er regulert og anonymitet i transaksjoner er sikret, er det et attraktivt betalingsmiddel som skal brukes til kriminelle aktiviteter. Derfor har kryptovaluta en slags negativ konnotasjon i Nederland. Dette vises også i det faktum at den nederlandske Financial Services and Markets Authority fraråder handel med kryptovalutaer. De slår fast at bruk av kryptovalutaer utgjør en risiko med hensyn til økonomisk kriminalitet, siden hvitvasking, bedrag, svindel og manipulasjon lett kan oppstå.
[4] Dette betyr at du må være veldig nøyaktig med samsvar når du arbeider med kryptovaluta. Du må kunne vise at kryptovalutaen du mottar ikke er skaffet gjennom ulovlige aktiviteter. Du må kunne bevise at du virkelig undersøkte opprinnelsen til kryptovalutaen du mottok. Dette kan vise seg å være vanskelig for folk som bruker kryptovaluta er ofte uidentifiserbare. Svært ofte, når den nederlandske domstolen har en avgjørelse angående kryptovaluta, er det innenfor det kriminelle spekteret.
For øyeblikket overvåker ikke myndighetene aktivt handelen med kryptovalutaer. Imidlertid har kryptovaluta deres oppmerksomhet. Derfor, når et selskap har et forhold til kryptovaluta, vil myndighetene være ekstra oppmerksomme. Myndighetene vil sannsynligvis ønske å vite hvordan kryptovalutaen er fremskaffet og hva valutaens opprinnelse er. Hvis du ikke kan svare ordentlig på disse spørsmålene, kan det oppstå mistanke om hvitvasking av penger eller andre straffbare handlinger, og en etterforskning angående organisasjonen din kan startes.
Regulering av cryptocurrency
Som nevnt ovenfor er kryptovaluta ennå ikke regulert. Imidlertid vil handel og bruk av kryptovaluta trolig være strengt regulert, på grunn av den kriminelle og økonomiske risikoen kryptovaluta innebærer. Regulering av kryptovaluta er et samtaleemne over hele verden. Det internasjonale pengefondet (en FN-organisasjon som jobber med globalt monetært samarbeid, sikring av finansiell stabilitet og tilrettelegging for internasjonal handel) etterlyser global koordinering av kryptovalutaer da det advarte for både finansiell og kriminell risiko.
[5] Den europeiske union diskuterer om de skal regulere eller overvåke kryptovalutaer, selv om de ennå ikke har laget spesifikk lovgivning. Videre er regulering av kryptovaluta gjenstand for debatt i flere enkeltland, som Kina, Sør-Korea og Russland. Disse landene tar eller ønsker å ta skritt for å etablere regler for kryptovalutaer. I Nederland har Financial Services and Markets Authority påpekt at verdipapirforetak har en generell aktsomhetsplikt når de tilbyr Bitcoin-futures til detaljinvestorer i Nederland.
Dette innebærer at disse verdipapirforetakene må ivareta sine kunders interesser på en profesjonell, rettferdig og ærlig måte.[6] Den globale diskusjonen om regulering av kryptovaluta viser at mange organisasjoner mener det er nødvendig å etablere i det minste en form for lovgivning.
Konklusjon
Det er trygt å si at kryptovaluta blomstrer. Imidlertid ser det ut til at folk glemmer at handel og bruk av disse valutaene også kan innebære visse risikoer. Før du vet ordet av det, kan du falle innenfor rammen av den nederlandske straffeloven når du arbeider med kryptovaluta. Disse valutaene er ofte forbundet med kriminelle aktiviteter, spesielt hvitvasking av penger. Compliance er derfor svært viktig for virksomheter som ikke ønsker å bli straffeforfulgt for straffbare forhold.
Kunnskap om opprinnelsen til kryptovalutaer spiller en stor rolle i dette. Siden kryptovaluta har en noe negativ klang, diskuterer land og organisasjoner om de skal etablere forskrifter om kryptovaluta eller ikke. Selv om noen land allerede har tatt skritt mot regulering, kan det fortsatt ta litt tid før verdensomspennende regulering er oppnådd. Derfor er det av stor betydning for bedrifter å være forsiktige når de håndterer kryptovaluta og sørge for å være oppmerksom på compliance.
Kontakt
Hvis du har spørsmål eller kommentarer etter å ha lest denne artikkelen, kan du gjerne kontakte Ruby van Kersbergen, en advokat på Law & More via ruby.van.kersbergen@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kryptovalutaer, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.
[5] Rapport Fintech og finansielle tjenester: Innledende vurderinger , Det internasjonale pengefondet 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
